Kommunstyrelsen godkänner delårsbokslut och lämnar vidare till fullmäktige

Kommunstyrelsen i Torsby har godkänt kommunens delårsbokslut per den 31 augusti 2026 och lämnar det vidare till kommunfullmäktige för fastställande.

Förslag till beslut

Vid sitt möte den 12 oktober beslutade kommunstyrelsen att godkänna delårsbokslutet för 2026 per den 31 augusti och att överlämna det till kommunfullmäktige. Styrelsen beslutade också att, om ekonomiskt utrymme finns, göra en extra avbetalning på pensionsskulden med mellan 1 och 5 miljoner kronor innan årets slut.

Ekonomiskt resultat och prognos

Delårsbokslutet per den 31 augusti visar ett resultat på 42,7 miljoner kronor, vilket är 1,3 miljoner kronor bättre än budget. Förklaringen är främst högre intäkter från generella statsbidrag och utjämningssystemet, som ger ett överskott på närmare 8 miljoner kronor. Samtidigt har skatteintäkterna utvecklats svagare än beräknat och ligger 5,1 miljoner kronor under budget.

Nämnder och förvaltningar redovisar sammantaget ett något sämre driftnetto än budgeterat, men helhetsresultatet inför årets slut bedöms ändå bli starkt. För helåret prognostiseras ett resultat på 46,2 miljoner kronor, vilket är 0,7 miljoner kronor sämre än budget. Resultatet motsvarar dock 4,8 % av kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag inklusive finansnetto.

Kommunfullmäktige har beslutat om ett resultatmål på minst 4 % för 2026 för att värdesäkra kommunens kapital och finansiera framtida investeringar. Enligt prognosen nås därmed resultatmålet med marginal.

Finansiella mål för god ekonomisk hushållning

I delårsbokslutet bedöms att samtliga fyra finansiella mål för god ekonomisk hushållning uppfylls under 2026. Det gäller bland annat resultatnivån, självfinansieringsgrad för investeringar samt soliditet både inklusive och exklusive pensionsåtaganden.

Självfinansieringsgraden av investeringar prognostiseras till 26,9 %, vilket är över målnivån på 25 %. Soliditeten inklusive pensionsåtaganden väntas öka från 20 % till 23 % jämfört med föregående år.

Uppföljning av inriktningsmål

Kommunfullmäktiges fyra inriktningsmål har följts upp i delårsbokslutet. Bedömningen är att tre av målen uppfylls för helåret 2026. Målet "Hållbar utveckling och samspel" bedöms endast delvis nås utifrån de underliggande indikatorerna.

Sammantaget innebär detta att 7 av 8 mål – de fyra finansiella målen och tre av fyra inriktningsmål – bedöms uppnås. Enligt delårsbokslutet innebär detta att kommunen som helhet uppfyller kravet på god ekonomisk hushållning under 2026.

Tidsplan och nästa steg

Efter kommunstyrelsens godkännande lämnas delårsbokslutet per den 31 augusti 2026 vidare till kommunfullmäktige för fastställande.

Källa: Kommunstyrelsen i Torsby kommun, 12 oktober 2026, § 144.